Как индивидуальному предпринимателю уменьшить налог на страховые взносы в 1С:Бухгалтерии предприятия 8?

<p> </p> <p style="text-align: justify;"> <b>Индивидуальные предприниматели (ИП) имеют право на уменьшение налога по УСН или Патенту на сумму страховых взносов:</b> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <ul class="numeric-marker-list" style="text-align: justify;"> <li>Фиксированных страховых взносов за себя</li> <li>Взносов в размере 1% свыше 300 000 рублей</li> <li>Страховых взносов за работников (по единому тарифу и на травматизм)</li> </ul> <p> </p> <p style="text-align: justify;"> Правила уменьшения налогов на сумму взносов отличаются для разных систем налогообложения. </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> <b>В таблице подробнее о том, как правильно уменьшать налоги на взносы при разных комбинациях систем налогообложения:</b> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <p style="text-align: justify;"> </p> <ul class="symbol-marker-list" style="text-align: justify;"> <li>Патент</li> <li>УСН Доходы 6%</li> <li>УСН Доходы минус Расходы 15%</li> <li>Совмещение УСН Доходы 6% + Патент</li> <li>Совмещение УСН Доходы минус расходы 15% + Патент</li> </ul> <br> <b>Уменьшение налогов ИП на страховые взносы с 2024 года в 1С:Бухгалтерия 8<br> </b><br> <div class="table-container shadow-lg"> <table class="table-simple"> <tbody> <tr> <td rowspan="2"> <p align="center"> <b>СНО ИП</b> </p> </td> <td colspan="2"> <p align="center"> <b>Взносы за себя </b> </p> <b> </b> </td> <td colspan="2"> <b> </b> <p align="center"> <b> Взносы за работников </b> </p> <b> </b> </td> </tr> <tr> <td> <b> </b> <p align="center"> <b> Фиксированные </b> </p> <b> </b> </td> <td> <b> </b> <p align="center"> <b> Свыше предела </b> </p> <b> </b> </td> <td> <b> </b> <p align="center"> <b> Страховые </b> </p> <b> </b> </td> <td> <b> </b> <p align="center"> <b> На травматизм</b> </p> </td> </tr> <tr> <td> <p align="center"> <b>Сроки уплаты для всех СНО</b> </p> </td> <td style="background:#E4E4E4"> <p align="center"> Путём перечисления ЕНП не позднее 31 декабря текущего календарного года </p> </td> <td style="background:#E4E4E4"> <p align="center"> Путём перечисления ЕНП не позднее 1 июля года, следующего за истёкшим расчётным периодом </p> </td> <td style="background:#E4E4E4"> <p align="center"> Путём перечисления ЕНП не позднее 28-го числа месяца, следующего за расчётным </p> </td> <td style="background:#E4E4E4"> <p align="center"> Отдельными платёжными поручениями не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчётным </p> </td> </tr> <tr> <td rowspan="2"> <p align="center"> <b>Патент</b> </p> </td> <td style="background:#24DB6E"> <p align="center"> Уменьшают налог в периоде начисления </p> </td> <td style="background:#24DB6E"> <p align="center"> Уменьшают налог в периоде начисления, можно перенести на будущий период </p> </td> <td style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Для уменьшения налога требуется загрузить из ЛК ЕНС/ввести вручную документ <b>Сведения об уплате налогов</b> </p> </td> <td style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Дополнительных действий не требуется </p> </td> </tr> <tr> <td colspan="2" style="background:#24DB6E"> <p align="center"> Для уменьшения налога требуется сформировать <b>Уведомление об уменьшении патента</b> </p> </td> <td colspan="2" style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Для уменьшения налога требуется сформировать <b style="font-family: var(--ui-font-family-primary, var(--ui-font-family-helvetica));">Уведомление об уменьшении патента</b> </p> </td> </tr> <tr> <td> <p align="center"> <b>УСН доходы</b> </p> </td> <td style="background:#24DB6E"> <p align="center"> Уменьшают налог в периоде начисления </p> </td> <td style="background:#24DB6E"> <p align="center"> Уменьшают налог в периоде начисления, можно перенести на будущий период </p> </td> <td style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Для уменьшения налога требуется загрузить из ЛК ЕНС/ввести вручную документ <b>Сведения об уплате налогов</b> </p> </td> <td style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Дополнительных действий не требуется </p> </td> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p align="center"> <b>УСН доходы + ПАТЕНТ</b> </p> </td> <td colspan="2" style="background:#24DB6E"> <p align="center"> Распределяются <b>поквартально</b> между УСН и ПСН пропорционально доходам </p> </td> <td colspan="2" style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Можно отнести на конкретный вид деятельности или распределить <b>помесячно</b> между УСН и ПСН пропорционально доходам </p> </td> </tr> <tr> <td colspan="2" style="background:#24DB6E"> <p align="center"> Если доход в квартале не отражён, то вся сумма расхода уменьшает налог по патенту </p> </td> <td colspan="2" style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Если доход в месяце не отражён, то вся сумма расхода, подлежащая распределению, уменьшает налог по патенту </p> </td> </tr> <tr> <td colspan="2" style="background:#24DB6E"> <p align="center"> Для уменьшения налога ПСН требуется подать <b>Уведомление об уменьшении патента</b> </p> </td> <td colspan="2" style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Для уменьшения налога ПСН требуется подать <b>Уведомление об уменьшении патента</b> </p> </td> </tr> <tr> <td> <p align="center"> <b>УСН (доходы минус расходы)</b> </p> </td> <td colspan="3" style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Для уменьшения требуется загрузить из ЛК ЕНС/ввести вручную документ <b>Сведения об уплате налогов</b> </p> </td> <td style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Дополнительных действий не требуется </p> </td> </tr> <tr> <td rowspan="4"> <p align="center"> <b>УСН (доходы минус расходы) + ПАТЕНТ</b> </p> </td> <td colspan="2" style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Распределяются <b>поквартально </b>между УСН и ПСН пропорционально доходам </p> </td> <td colspan="2" style="background:#FFCF66"> <p align="center"> Можно отнести на конкретный вид деятельности или распределить <b>помесячно</b> между УСН и ПСН пропорционально доходам </p> </td> </tr> <tr style="background:#FFCF66"> <td colspan="2"> <p align="center"> Если доход в квартале не отражён, то вся сумма расхода уменьшает налог по патенту </p> </td> <td colspan="2"> <p align="center"> Если доход в месяце не отражён, то вся сумма расхода, подлежащая распределению, уменьшает налог по патенту </p> </td> </tr> <tr style="background:#FFCF66"> <td colspan="3"> <p align="center"> Для отражения в расходах УСН требуется загрузить из ЛК ЕНС/ввести вручную документ <b>Сведения об уплате налогов</b> </p> </td> <td> <p align="center"> Дополнительных действий не требуется </p> </td> </tr> <tr style="background:#FFCF66"> <td colspan="4"> <p align="center"> Для уменьшения налога ПСН требуется сформировать <b>Уведомление об уменьшении патента</b> </p> </td> </tr> </tbody> </table> </div> <br> <br> <div class="table-container shadow-lg"> <table class="table-simple"> <tbody> <tr> <td style="background:#E4E4E4" width=" 100"> </td> <td> <p> Если крайний срок уплаты приходится на выходной, нерабочий праздничный и (или) нерабочий день, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. </p> </td> </tr> <tr> <td style="background:#24DB6E" width=" 100"> </td> <td> <p> Принимаются по <b>факту начисления</b>, независимо от оплаты. Представлять <b>Уведомление об исчисленных суммах страховых взносов</b> не нужно. </p> </td> </tr> <tr> <td style="background:#FFCF66" width=" 100"> </td> <td> <p> Взносы на травматизм признаются на более позднюю из двух дат: даты начисления и даты оплаты налога. Остальные страховые взносы признаются на дату документа <b>Сведение об уплате налогов.</b> </p> </td> </tr> </tbody> </table> </div> <br> <br> <br> <i><b>Нужна помощь с уменьшением налога на страховые взносы в 1С:Бухгалтерии предприятия 8? </b></i><br> <i> Специалисты линии консультации помогут!</i><br> <i> +7 (3952) 78-23-06</i><br>